生产性企业的 SAP 月结流程

前期准备

• 数据收集：生产部门收集生产数据，如产量、工时、设备运行时间等；采购部门提供采购订单执行情况和发票信息；销售部门整理销售订单、发货和开票数据。
• 通知相关人员：发布月结通知，告知各部门月结时间节点和工作要求。

各模块具体月结流程

物料管理（MM）模块

1. 库存盘点
   • 制定盘点计划，确定盘点范围、时间和人员安排。
   • 进行实地盘点，记录实物数量。
   • 将盘点结果录入 SAP 系统，系统自动生成盘盈盘亏凭证。
   • 分析盘盈盘亏原因，进行相应的账务处理。
2. 采购订单结算
   • 检查采购订单的收货和发票校验情况，确保所有收货都有对应的发票。
   • 对未结清的采购订单进行跟踪和催办。
   • 运行自动结算程序，对符合条件的采购订单进行结算。
3. 库存估价
   • 检查物料的移动平均价格或标准价格是否准确。
   • 处理价格差异，如采购价格差异、生产价格差异等。
   • 确保库存价值反映实际成本。

生产计划（PP）模块

1. 生产订单结算
   • 确认所有生产订单已完成收货和报工。
   • 运行生产订单结算程序，将生产订单上的成本结转到成品或半成品库存中。
   • 分析生产订单的成本差异，查找原因并进行调整。
2. 产能分析
   • 统计各工作中心的实际产能利用率。
   • 对比实际产能与计划产能，分析差异原因。
   • 为后续生产计划提供产能数据支持。
3. 物料需求计划（MRP）检查
   • 运行 MRP 重新计算，检查物料需求的准确性。
   • 调整安全库存、再订货点等参数，确保物料供应的及时性。

销售与分销（SD）模块

1. 销售订单处理
   • 确认所有销售订单已发货和开票。
   • 处理未完成的销售订单，如取消订单、变更订单等。
   • 统计销售订单的执行情况，分析销售业绩。
2. 应收账款管理
   • 生成客户对账单，与客户进行对账。
   • 跟踪逾期应收账款，进行催款操作。
   • 分析应收账款的账龄结构，评估客户信用风险。

财务会计（FI）模块

1. 总账处理
   • 检查所有会计凭证的录入是否准确、完整。
   • 进行总账科目余额的核对，确保借贷平衡。
   • 处理预提和待摊费用，如租金、保险费等。
2. 固定资产管理
   • 计提固定资产折旧，生成折旧凭证。
   • 检查固定资产的增减变动情况，确保资产卡片信息与实际相符。
   • 进行固定资产盘点，处理盘盈盘亏。
3. 税务处理
   • 计算增值税、所得税等各项税费。
   • 进行税务申报和缴纳，确保税务合规。

管理会计（CO）模块

1. 成本中心会计
   • 收集各成本中心的费用数据，包括人工成本、材料成本、制造费用等。
   • 进行成本分配和分摊，将间接费用分配到各个成本对象。
   • 分析成本中心的成本差异，找出成本控制的关键点。
2. 内部订单管理
   • 结算内部订单，将订单上的成本结转到相应的成本对象。
   • 关闭已完成的内部订单，释放系统资源。
   • 分析内部订单的成本效益，评估项目的执行情况。

后期工作

1. 报表生成与分析
   • 生成各类财务报表和管理报表，如资产负债表、利润表、现金流量表、成本分析报表等。
   • 对报表数据进行分析，为管理层提供决策支持。
2. 月结确认与存档
   • 各部门负责人对本部门的月结工作进行确认，确保工作完成无误。
   • 将月结相关的文档和数据进行存档，以备审计和查询。
3. 系统锁定与解锁
   • 完成月结后，对相关模块进行锁定，防止误操作。